Partir de la rémunération réellement imposable
Le bénéfice fiscal dépend de vos revenus imposables personnels et du plafond associé. Les sommes disponibles dans l’entreprise ne se confondent pas avec une capacité de versement personnelle.
Ne pas isoler le PER
Le contrat doit être comparé aux besoins de liquidité, à l’assurance-vie, aux investissements professionnels et à la préparation de la transmission.
- Protection du foyer
- Horizon de cession
- Épargne privée disponible
- Fiscalité actuelle et future
Préparer le premier échange
Munissez-vous de votre dernier avis d’impôt, d’une estimation de rémunération annuelle et de la liste de vos dispositifs retraite existants. Cela suffit pour cadrer une première analyse.
Questions fréquentes
Une société peut-elle verser directement sur mon PER individuel ?
Le traitement dépend du dispositif et de votre statut. Il faut distinguer le PER individuel des dispositifs d’entreprise et vérifier le cadre applicable.
Le PER remplace-t-il une stratégie de rémunération ?
Non. Il constitue un levier parmi d’autres et doit être analysé après vos besoins de rémunération, de protection et de liquidité.
Sources officielles
Les règles peuvent évoluer. Vérifiez toujours les textes applicables à l’année concernée.