La décision à prendre
Recensez toutes les détentions directes et indirectes avant de calculer le patrimoine immobilier net taxable du foyer.
Les vérifications indispensables
Demandez les valeurs IFI communiquées par les sociétés de gestion ou assureurs, vérifiez résidence fiscale, dettes admissibles, seuil et règles d’exclusion.
- Objectif et horizon
- Coûts et fiscalité
- Risques et disponibilité
- Documents contractuels et règles à jour
Point de vigilance
La valeur IFI n’est pas forcément la valeur de retrait ou de marché. Les dettes déductibles obéissent à des conditions précises.
Les règles fiscales, sociales et contractuelles peuvent évoluer. Vérifiez les textes officiels et faites valider les conséquences propres à votre situation avant d’agir.
Questions fréquentes
Une SCPI en assurance-vie échappe-t-elle à l’IFI ?
Pas automatiquement : la fraction représentative d’actifs immobiliers peut être concernée.
Quelle valeur déclarer ?
Utilisez l’information IFI fournie et vérifiez sa méthode selon votre mode de détention.
Toutes les dettes sont-elles déductibles ?
Non. Leur objet, leur structure et certaines limites légales doivent être vérifiés.
Sources officielles
Les règles peuvent évoluer. Vérifiez toujours les textes applicables à l’année concernée.