Cadre supérieur : coordonner retraite et épargne salariale
Avant un PER individuel, recensez les plans d’entreprise, l’abondement, les versements obligatoires et leurs effets sur le plafond.
Comparez 5 000 €, 10 000 € et 20 000 € sans immobiliser les sommes destinées au logement, aux études ou à un projet professionnel.
Dirigeant : le revenu personnel reste déterminant
Un bénéfice ou une trésorerie de 150 000 € dans la société n’équivaut pas à 150 000 € de revenu imposable personnel.
Président de SAS et gérant majoritaire de SARL doivent distinguer rémunération, dividendes, protection sociale, PER individuel et dispositifs d’entreprise.
Couple : tester plusieurs répartitions
Le revenu global, les parts et la répartition entre conjoints peuvent modifier la tranche concernée. Les plafonds individuels et leur éventuelle mutualisation doivent être rapprochés des avis d’impôt.
Le même versement ne produit donc pas le même ordre de grandeur pour tous les foyers à 150 000 €.
PER ou assurance-vie
Le PER peut agir sur le revenu imposable à l’entrée mais limite la disponibilité. L’assurance-vie ne procure pas la même déduction et reste généralement plus accessible par rachat.
La bonne comparaison attribue une fonction à chaque enveloppe au lieu de les opposer uniquement sur la fiscalité.
PER ou investissement libre
Un investissement hors PER conserve une fiscalité et des risques propres, mais peut offrir davantage de disponibilité. Les supports, frais et risques doivent être comparés à allocation identique.
L’avantage d’entrée du PER ne compense pas automatiquement un contrat coûteux, une allocation inadaptée ou un besoin de retrait anticipé.
Faut-il créer un scénario à 200 000 € ?
À 200 000 € comme à 150 000 €, le revenu seul ne suffit pas. Le scénario devient utile lorsqu’il sert à tester une TMI, un plafond ou une structure de foyer différents.
Ce cas est donc intégré au parcours hauts revenus plutôt que décliné dans une page presque identique.
Illustrations selon le versement et la TMI
| Montant versé | TMI 30 % | TMI 41 % | TMI 45 % |
|---|---|---|---|
| 5 000 € | 1 500 € | 2 050 € | 2 250 € |
| 10 000 € | 3 000 € | 4 100 € | 4 500 € |
| 20 000 € | 6 000 € | 8 200 € | 9 000 € |
Est-ce pertinent pour moi ?
Le PER peut être particulièrement intéressant si…
- votre TMI est élevée sur la somme déduite ;
- vous disposez d’un plafond vérifié ;
- votre épargne de précaution est constituée ;
- votre horizon est long ;
- vous acceptez une liquidité limitée.
Le PER peut être moins pertinent si…
- vous avez besoin de cette épargne avant la retraite ;
- votre TMI est faible ;
- vous n’avez plus de plafond disponible ;
- vous anticipez une fiscalité élevée à la sortie ;
- votre patrimoine est déjà très concentré en retraite.
Questions fréquentes
Combien verser sur un PER avec 150 000 € de revenus ?
Testez plusieurs montants dans la limite du plafond et de la part de revenu réellement située dans la tranche visée. Le montant final doit rester compatible avec vos projets.
Le PER est-il prioritaire pour un cadre supérieur ?
Il mérite souvent d’être chiffré, mais après l’abondement employeur, la sécurité disponible, les projets proches et les frais des contrats.
Peut-on économiser 5 000 € d’impôt avec un PER ?
L’ordre de grandeur dépend de la part déductible et des tranches traversées. À TMI constante, il faudrait environ 12 195 € à 41 % ou 11 111 € à 45 %, sous réserve du plafond et du calcul complet.
Sources officielles
Les règles peuvent évoluer. Vérifiez toujours les textes applicables à l’année concernée.